自联邦规定在印第安保护区出售的「厂牌(name-brand)香菸」必须徵税后，欧内达印第安部落 (Oneida Indian Nation)开始自制香菸，分发到区内族人的便利店出售。

「纽约时报」报导，这些香菸以「Niagara's」和「Bishop」为名称，10包一条的售价39.95元，比市面零售店便宜得多，而且每年可为部落带来数百万元收入。这个部落拥有一家赌场、五个高尔夫球场、和一家多媒体制作坊。

欧内达的领袖哈柏达 (Ray Halbritter)说：「我们经历了200多年贫困，所以决定尝试做不同的事。」

欧内达的捲菸制造业，迅即被联邦承认的八个纽约印第安部落採纳。他们就「厂牌香菸」在保护区内售给非印安第裔必须徵税一事，与州政府缠讼多年败诉后，开始生产自己的香菸。

这些部落称他们是主权民族，自制的香菸可以豁免纽约州4.35元一包的消费税 (全国最高)，但菸草业和其他便利店业者说，他们这样做是逃税。

葛谟政府声称，印第安人自制的香菸，若售给非印第安人，纽约州有权徵税。但这一声明从未确实执行，所以印第安部落仍以较低价钱出售给任何顾客。

有些部落担心州政府可能在公路拦截运送香菸的货车，葛谟目前仍未採用这种策略，但过去八个月，州警和其他执法机关在截查违规车辆时，没收了6万多条印地安部落自制的香菸。

少数印第安企业家早已制造自己品牌的香菸，例如「Smokin Joes」，早于1994年便在尼亚加拉大瀑布附近的塔斯卡洛拉保护区(Tuscarora)生产香菸。

捲菸业在保护区内迅速蔓延，虽然各部落没有透露其品牌的销售数字，但业内专家相信，纽约上州现在至少有十多个印第安捲菸制造商，比其余49个州加起来还多。

曾敦促葛谟在保护区徵收牌子菸税的纽约便利店协会 (New York Association of Convenience Stores)，如今把目标放在印第安的品牌香菸上。该协会的总监卡尔文 (James Calvin)说：「这是有待解决的一个重大逃税问题。」

葛谟的营运长格拉泽 (Howard B. Glaser)说，印第安人生产的香菸若卖给非印第安人，州政府相信有权从中徵税。但州税务厅长麦托克斯 (Thomas H. Mattox)说，税务厅把焦点转向批发层面，比针对个别零售商更为有效。