洛杉矶世界日报22日举办经济展望及节税投资攻略论坛，中美会计师协会现任会长、泛宇集团会计师Cynthia Lau带来的经济发展和理财类讲座，介绍了影响广泛的「肥爸条款」（FBAR）、「肥咖条款」（FATCA）和CRS法案，现场观众反应热烈。

Cynthia Lau的讲题为「创新整合2020最新退休金法规与财富传承」，她介绍了「肥咖条款」的由来。过去因为避税和高保密性，很多有钱人都去瑞士银行存钱，很多美国人利用瑞士银行的客户保密政策逃避了很多税款。

起因是一个在瑞士银行工作的美国人，将两千多个在瑞士银行开户但未缴税的名单爆料给美国政府，美国政府得知有如此庞大逃税群体后十分愤怒，要求瑞士银行把剩下的几千个逃税名单提供给美国政府，但被瑞士银行拒绝。两国打了一场官司，瑞士银行被判赔给美国8亿元。自此，美国政府出台了「肥咖条款」，与外国的金融机构签订条约，让有海外账户的美国人、永久居民无处遁形。

Cynthia Lau说，现在比「肥咖条款」更可怕的共同申报标准(Common Reporting Standard, CRS，俗称丐咖)来了，这是国与国之间签订的信息交换条款，目前已知的避税天堂过都包括在内。Cynthia Lau说，虽然目前还没有包含台湾，但台湾也预计会加入。美国没有参与其中，原因主要是通过「肥咖条款」就已经可以找到个人账户资料，没必要再把已知的资料交换出去。从华人角度来看，「肥咖条款」只影响移民美国的华人，CRS却影响到各国有海外投资关系的人。

此外，Cynthia Lau还向大家介绍了「指数万能险」（IUL）作为退休理财的方式。她说，IUL是一种可以保底的投资方式，在市场上升时上涨，下跌时保有现有资金不变。她还建议大家将401k的税提前缴完，再将钱放到「指数万能险」中，这样与401k的延期缴税（tax defer）相比，最后可以存得更多的钱。